2025年以来，很多炒美股、港股的朋友都接到税务局“交20%的税”的电话，具体是什么税呢，就是你在国外赚的钱，国内也要收税，这叫资本利得税。哪怕前几年亏了钱，今年刚赚回来，这赚的部分也得单独交税，一分不能少。这税到底是什么税，为何99%的投资者都不知道。

这事不是个例。今年三月开始，北京、上海等地的炒美股、港股的投资者陆续收到短信、App推送或者电话，被要求自查2022—2024年所有境外股息和资本利得，补税外加滞纳金。一个财经博主"猫笔刀"前不久就经历了一次补税点名。正好通过他的经历，来了解一下这个税要怎么交，怎么补？

税算得有点 “扎心”

"猫笔刀"第一次税务局电话，被告知查到他有海外投资账户，需要得对接纳税的事。他的第一反应是要去核实一下对方信息的“真实性”，毕竟如今电诈情况时有发生，税务局也表示理解，并 “淡定”表示可以打12366核实反馈，也可以在网上查一下这事是真是假。

几天后，税务局再次来电确认，明确告诉"猫笔刀"要交两笔税：一笔是港股分红的20%，但另一笔是年度炒港股盈利的20%。前一笔这很好理解，毕竟以前离岸券商可能漏了，现在补也正常，但另一笔就有些让人看不懂了。

"猫笔刀"直接问：假如我100万本金存进去，前几年亏到只剩50万，今年行情好，赚回到90万，虽然我整体还亏10万，但今年这40万的盈利也要交8万的税？

对方回答道：是的，这40万盈利得交8万税。即使您总体亏损10万，今年盈利40万的部分还是要交税。

"猫笔刀"觉得理解不了这个规则，有些不合理，他尝试沟通：港股过去四五年行情一直很差，很多股民都是亏了好几年今年才开始解套盈利，能不能把历史上的盈亏统一结算？对方表示说：“正常情况下应该是"每一笔股票盈利都要交20%"，现在按企业年度结算已经是优惠了。

这件事一出，评论区炸了。有人说 “这不是逼着人清仓吗”，有人问 “A 股咋不用交”，更有人怀疑：“这怕不是骗子吧？”

两个关键点要拎清

网友一旦遇到这种事，先不要慌：这事有两个关键点要拎清。

首先对于网友觉得可能受骗的发言，先给结论：近年来国家确实在加强海外投资的税收征管，但骗子也爱盯着这事钻空子。那怎么区分信息是真还是假呢？记住这几点：

真税务局不会只打电话催你交钱，更不会让你往陌生账户转账。正规流程是：先给你发书面通知比如短信、APP提醒（你在哪交税、交多少、依据是什么）。即使税务人员给你打电话，也会允许你去核实，并告知你 “有疑问可以致电12366或者去办税大厅核实”。

而骗子最爱说 “限时交，不然冻结账户”“不交就立案”，语气特别急，就怕你反应过来。

那位网友提到对方让他打 12366 反馈，这点倒像正规操作，但稳妥起见不管对方说得多真，先挂电话打 12366 核实，这是最靠谱的办法。

其次为什么突然开始收税？实际上，眼下这阵"境外补税风"并不是税务部门心血来潮，其实《个人所得税法》全球征税义务一直都在有规定。

比如分红税，就是投资者不管是港股还是美股，只要是中国居民从海外拿的股息分红，按规定就得交20%的税。

以前技术不成熟，有些离岸券商没代扣，如今CRS（共同申报准则）交换了境外金融账户的信息，除了美国金融账户外，其他地区的大部分都能掌握（含英国、加拿大、瑞士、印度等金融账户）。

税务局能够查到你的海外账户，补征这部分税款很正常。而换国籍的要注意，在1-12月年度内在中国境内住满183天，就会被要求全球纳税，无论国籍。

而且很多人纳闷为什么A股赚了钱不用交税，到了港股、美股就得交？海外炒股的税到底咋规定的？

这是因为A股有特殊政策，从1997年起就暂免征收个人所得税，而通过港股通、深港通投资港股，到2027年底前也是免税的，但其他境外投资渠道该交的税一分都不能少。

根据个人所得税法，资本利得税（居民赚的股息、存款利息等盈利不能和交易亏损互抵，要单独收20%税）。

但有个细节要注意：不是每笔赚了都得立马交，而是可以年底总结算。比如今年先亏10万，后赚15万，年底汇总赚5万，就按5万交 20%，所以"猫笔刀"遇到的 “年度结算”其实是法定流程。

至于 “往年亏损不能抵今年盈利”是目前争议最大的点，但是现行政策确实是这样。我们的个人所得税不允许跨年抵扣，企业所得税才可以，这规则对长期亏损刚转盈利的人来说确实有点 “狠”，但目前确实是这么规定的，而且换句话讲，前些年投资者海外赚了钱但是也从未交税不是吗？

正确应对姿势

遇到这事该咋办？别慌别忙记住三步走。

**第一步：先核实！一切以官方核实结果为准。**不管对方说得多么有板有眼，先打 12366（全国纳税服务热线），告诉接线员：“有人自称 XX 税务局，说我海外炒股要交税，能帮我查一下是不是真的吗？”如果12366说有这回事，再问清楚：到底要交多少？依据是啥？我的交易记录你们是从哪来的？有没有书面通知？

一定要记住，没核实前，一分钱别转。

**第二步：搞懂自己的权利。**如果核实后确实要交税也别慌，你也有权利要求税务局提供计算明细，明白这40万盈利具体是如何核算的。如果对计税方式有意见，可以打12366反馈，或者去办税大厅提交书面意见，这是合理诉求，不算 “抗税”。

比如跨年套牢的股票，是否可以做到跨年互抵，因为成本计算的时候是用先进先出法或平均法，这个可以灵活选择，哪个纳税低选哪个。

如果真觉得这笔税款不公平，可以先交完税后可以申请行政复议，这是法律赋予的权利。

第三步：长期投资提前做好税务规划。

记住！不要试图不接或拉黑税局电话。滞纳金不是从投资者接到税务局电话那天开始算的，而是从第二年7月1日起就开始计算了，比如22年的税23年7月1日起开始计算，一天万分之五，年化18%。

现在CRS可以把中国税收居民在100多个司法辖区的银行、券商、保险账户信息定期传送给国家税务总局，包括境外流水、出入境记录、外汇申报等等信息。

所以，最务实的做法是下载2020年以来所有境外账户流水、完税证明，用个税App模拟申报算一下缴税金额，做到心里有数；如果亏多赚少，同年度内可以盈亏相抵，跨年则不行；收到风险提示先补申报，别拖到稽查。

这件事既不是新税种，也不是针对哪一拨人"割韭菜"，而是全球征税制度、信息透明化发展到一定程度的必然产物。

最后想说句实在话，税收征管加强，本质上是为了公平 —— 老百姓在国内辛辛苦苦打工缴税，有钱人却能通过境外资产避税，这合理吗？征收境外所得税，其实也是为了税收公平。

同时这也是国家为了防止资本外逃。如果境外投资永远不用交税，会有更多人把钱转移到国外，这对国家经济安全是个大隐患。